משיכת כספי פנסיה מהווה אירוע מס משמעותי בחייו הכלכליים של כל אדם. בעת משיכת כספי פנסיה, מנוכה מס במקור בשיעור שלעתים עולה על המס שאותו אדם אמור לשלם בפועל. עקב כך, נוצרת הזדמנות לקבלת החזר מס בגין משיכת פנסיה. רבים אינם מודעים לזכאותם או לתהליך הנדרש לקבלת ההחזר, ועלולים לפספס סכומים משמעותיים המגיעים להם כדין.
מאמר זה מהווה מדריך מקיף שילווה אותך צעד אחר צעד בתהליך בדיקת הזכאות, הגשת הבקשה, והטיפול בהחזר המס בגין משיכת כספי פנסיה. בין אם פרשת לאחרונה ומשכת את כספי הפנסיה שלך, או שמשכת כספים בשנים האחרונות, המידע כאן יסייע לך למקסם את ההחזר המגיע לך.
החזר מס בגין משיכת פנסיה הוא תהליך שבו מחזירים לך את עודף המס שנוכה במקור בעת שמשכת כספי פנסיה. כאשר אתה מושך כספים מקרן פנסיה, חברת הביטוח או קופת הגמל מחויבת על פי חוק לנכות מס במקור. ניכוי זה מחושב לפי שיעורי מס קבועים ואינו מתחשב במצבך האישי המלא או בהכנסות האחרות שלך במהלך השנה.
שיעור המס המנוכה במקור יכול להגיע עד ל-35% או אף יותר במקרים מסוימים, במיוחד במשיכות שאינן כדין. אולם, שיעור המס האפקטיבי שעליך לשלם עשוי להיות נמוך יותר, בהתחשב במכלול הכנסותיך, מצבך המשפחתי, ומגוון פטורים והקלות מס שהנך עשוי להיות זכאי להם.
עקרון “מס אמת” קובע כי אדם צריך לשלם את המס המדויק המתאים למצבו, לא יותר ולא פחות. לכן, אם נוכה ממך מס ביתר, אתה זכאי להחזר של ההפרש. זהו הבסיס להחזר מס בגין משיכת כספי פנסיה.
הזכאות להחזר מס בגין משיכת פנסיה תלויה במספר גורמים. באופן כללי, מי שנוכה ממנו מס במקור בשיעור גבוה מהמס שהוא אמור לשלם בפועל, עשוי להיות זכאי להחזר. להלן מספר מקרים שכיחים בהם קיימת סבירות גבוהה לזכאות להחזר מס:
אנשים שפרשו לפנסיה מוקדמת, לפני גיל הפרישה הרשמי, עשויים למצוא את עצמם בתקופת מעבר שבה ההכנסה השנתית הכוללת שלהם נמוכה יותר. במקרים כאלה, שיעור המס האפקטיבי עשוי להיות נמוך משיעור הניכוי במקור.
גם מי שמשך כספי פנסיה בשנה שבה היו לו הוצאות מוכרות משמעותיות או זיכויי מס נוספים, כגון תרומות למוסדות מוכרים, הפקדות לקופות גמל נוספות, או הוצאות רפואיות מיוחדות, יכול להיות זכאי להחזר.
חשוב לציין את ההבדל בין משיכה כדין ומשיכה שלא כדין. משיכה כדין מתבצעת בהתאם לכללי קופות הגמל והפנסיה, בדרך כלל לאחר גיל הפרישה או בנסיבות מיוחדות המוגדרות בחוק. משיכה שלא כדין מתבצעת לפני גיל הפרישה ושלא בהתאם לכללים, ולרוב כרוכה בשיעורי מס גבוהים יותר. גם במקרה של משיכה שלא כדין, ייתכן שתהיה זכאי להחזר מס, אם המס שנוכה גבוה מהמס האפקטיבי שלך.
ישנם גם פטורים והקלות מיוחדים, כמו פטור ממס על קצבה מזכה, שעשויים להשפיע על זכאותך להחזר מס. אם אתה מקבל קצבת נכות, למשל, ייתכן שתהיה זכאי לפטור ממס על חלק מהכנסתך הפנסיונית.
חישוב החזר המס בגין משיכת פנסיה מבוסס על ההפרש בין המס שנוכה במקור לבין המס שאתה אמור לשלם בפועל. התהליך מורכב ומתחשב בכלל הכנסותיך וההטבות שאתה זכאי להן.
נניח לדוגמה שמשכת 100,000 ש”ח מקרן פנסיה ונוכו ממך 35% מס במקור, כלומר 35,000 ש”ח. אולם, בחישוב שנתי מלא של הכנסותיך, ובהתחשב בנקודות זיכוי, פטורים והוצאות מוכרות, מתברר כי שיעור המס האפקטיבי שלך הוא 20% בלבד. במקרה כזה, המס שאתה אמור לשלם הוא 20,000 ש”ח, ואתה זכאי להחזר של 15,000 ש”ח.
גורמים נוספים שמשפיעים על חישוב ההחזר כוללים את סוג קופת הפנסיה (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים, קופת גמל), תקופת ההפקדה (לפני או אחרי 2000, כאשר חל שינוי בחקיקה), וכן האם מדובר בכספים ששולמו כקצבה או כסכום חד-פעמי.
חשוב לציין שהחישוב הסופי צריך להתבצע על בסיס נתונים מדויקים ובהתאם לחוקי המס העדכניים, ולכן מומלץ להיעזר במומחה מס או בכלים מקצועיים כדי להבטיח חישוב מדויק ומיטבי.
לצורך הגשת בקשה להחזר מס בגין משיכת כספי פנסיה, עליך למלא את טופס 135 (בקשה להחזר מס) או טופס 116 (דוח שנתי ליחיד), בהתאם לנסיבות המקרה ולכלל הכנסותיך בשנת המס הרלוונטית. אם זו הפעם הראשונה שאתה מגיש בקשה, או אם יש שינוי בפרטיך האישיים, תצטרך למלא גם את טופס 101.
בנוסף לטפסים, עליך לצרף מסמכים תומכים שיאפשרו לרשות המסים לאמת את הנתונים ולחשב את ההחזר המגיע לך. המסמכים העיקריים כוללים: אישור על משיכת כספי הפנסיה מהגוף המשלם (טופס 806), טופס 106 מכל מקורות ההכנסה שלך לאותה שנה, אישורים על הפקדות לקופות גמל או תרומות, ומסמכים נוספים התומכים בהוצאות מוכרות או הטבות מס שאתה זכאי להן.
בעת מילוי הטופס, חשוב להקפיד על דיוק בפרטים האישיים, בנתוני ההכנסה ובסעיפי הזיכוי וההטבות. טעויות במילוי הטופס עלולות לעכב את הטיפול בבקשה או אף להביא לדחייתה.
לאחר מילוי הטופס והצירוף של כל המסמכים הנדרשים, יש להגיש את הבקשה למשרד השומה באזור מגוריך. כיום, ניתן גם להגיש את הבקשה באופן מקוון באתר רשות המסים, או באמצעות מערכות דיגיטליות כמו זו של Wintax Online, המאפשרת ביצוע של כל התהליך 100% באופן מקוון.
על פי החוק בישראל, ניתן לדרוש החזר מס רטרואקטיבי עבור שש שנים אחורה מהשנה הנוכחית. כלומר, בשנת 2023 ניתן להגיש בקשות להחזר מס עבור השנים 2017 עד 2022. חשוב לשים לב לתאריך ההתיישנות, שכן לאחריו לא ניתן יהיה לדרוש את ההחזר, גם אם מגיע לך.
המועד המומלץ להגשת בקשה להחזר מס הוא לאחר סיום שנת המס, לרוב החל מחודש מרץ של השנה העוקבת, כאשר כל המסמכים הרלוונטיים כבר נמצאים ברשותך. עם זאת, אם ביצעת משיכה של כספי פנסיה במהלך השנה, וידוע לך שנוכה מס ביתר, ניתן להגיש בקשה מיוחדת להחזר כבר במהלך שנת המס.
משך הטיפול הממוצע בבקשת החזר מס ברשות המסים נע בין חודשיים לארבעה חודשים, אך יכול להתארך בתקופות עומס או במקרים מורכבים. השימוש בשירותים דיגיטליים כמו Wintax Online יכול לקצר משמעותית את זמן הטיפול, כיוון שהבקשה מוגשת באופן מיידי, עם כל המסמכים הנדרשים, ובפורמט המתאים לדרישות רשות המסים.
אחת הטעויות הנפוצות ביותר היא אי-הכללת כל מקורות ההכנסה בבקשה. חשוב לכלול את כל ההכנסות שלך, גם אם נוכה מהן מס במקור, כדי שהחישוב הכולל יהיה מדויק. טעות נוספת היא אי-ניצול של כל הפטורים והזיכויים שאתה עשוי להיות זכאי להם, כמו זיכוי בגין תרומות, הפקדות לקופות גמל, או הוצאות מוכרות אחרות.
רבים גם נוטים להתעלם מהאפשרות לתבוע החזר מס בגין משיכת פנסיה שלא כדין, בהנחה שאין טעם לנסות. אולם, גם במקרים כאלה ייתכן שתהיה זכאי להחזר, במיוחד אם שיעור המס האפקטיבי שלך נמוך משיעור הניכוי במקור.
טעות שכיחה אחרת היא הגשת בקשה חסרה או לא מדויקת. חוסר במסמכים תומכים, טעויות בחישוב, או פרטים שגויים יכולים לגרום לעיכובים ואף לדחיית הבקשה. חשוב להקפיד על מילוי מדויק והגשת כל המסמכים הנדרשים.
כדי להימנע מטעויות אלו, מומלץ להיעזר במומחי מס או בשירותים מקצועיים כמו Wintax Online, המבטיחים הגשה מדויקת ומלאה, תוך ניצול כל אפשרויות ההחזר שאתה זכאי להן.
הגשת בקשה להחזר מס בגין משיכת כספי פנסיה באמצעות מומחים, כמו השירות של Wintax Online, מציעה מספר יתרונות משמעותיים. ראשית, מומחי המס מכירים היטב את חוקי המס המורכבים ויכולים לזהות את כל הפטורים והזיכויים שאתה עשוי להיות זכאי להם, מה שעשוי להגדיל משמעותית את סכום ההחזר.
היתרון השני הוא חיסכון בזמן וטרחה. תהליך הגשת בקשה להחזר מס יכול להיות מסורבל ולדרוש איסוף מסמכים רבים, מילוי טפסים, וביצוע חישובים מורכבים. מומחי מס מטפלים בכל התהליך עבורך, מאיסוף המסמכים ועד להגשת הבקשה ומעקב אחריה.
היתרון השלישי הוא הגדלת הסיכוי לאישור הבקשה. בקשה שמוגשת על ידי מומחי מס היא בדרך כלל מדויקת יותר ומגובה במסמכים המתאימים, מה שמקטין את הסיכוי לעיכובים או לדחייה.
במקרה של Wintax Online, יש יתרון נוסף של נוחות מרבית. השירות הדיגיטלי מאפשר לך לבצע את כל התהליך 100% אונליין, מבדיקת הזכאות הראשונית ועד לקבלת ההחזר הסופי, עם עדכונים שוטפים דרך WhatsApp. בדיקת הזכאות אורכת רק כ-3 דקות, והמערכת בודקת 84 פרמטרים שונים כדי למקסם את ההחזר המגיע לך.
החזר מס בגין משיכת פנסיה הוא זכות שחשוב לממש, במיוחד לאור העובדה שמדובר בסכומים העשויים להגיע לאלפי שקלים. הבנת התהליך, הכרת הזכאות שלך, ופעולה נכונה ובזמן יכולים להבטיח שתקבל את הכספים המגיעים לך בדין.
אל תוותר על כספך – בדוק את זכאותך להחזר מס בגין משיכת כספי פנסיה עוד היום. Wintax Online, עם יותר מ-25 שנות ניסיון בתחום ופלטפורמה דיגיטלית מתקדמת, מציעה לך לבצע את התהליך בקלות ובנוחות, עם ליווי מקצועי לכל אורך הדרך. בדיקת זכאות ראשונית אורכת רק 3 דקות, ללא התחייבות.
הצוות שלנו ב-WINTAX מורכב מיועצי מס מקצועיים ומסורים שסייעו לעשרות אלפי משקי בית בקבלת החזרי מס גבוהים ממס הכנסה. עם שנים של ניסיון וידע עמוק בתחום, הצוות שלנו מתמחה במיצוי כל הזכויות וההטבות על מנת להשיג את התוצאה הטובה ביותר עבור לקוחותינו. אנו גאים להציע שירות אישי, מקצועי ואמין.
רשות המיסים
המוסד לביטוח לאומי
