האם ידעתם שמיליארדי שקלים בהחזרי מס נשארים בקופת המדינה מדי שנה רק כי אזרחים לא מודעים לזכויותיהם? למעשה, רבים מהשכירים והעצמאים בישראל זכאים להחזר מס לשכירים אך אינם מממשים את זכותם. במאמר זה נסביר בדיוק למי מגיע החזר מס, מהן הסיבות השכיחות לזכאות, כיצד לבדוק אם מגיע לכם החזר, וכמובן – איך לקבל את הכסף בפועל.
החזר מס הוא כסף שמוחזר לנישום (אדם החייב במס) כאשר נמצא כי שילם מס יתר לרשויות המס. מצב זה נוצר כאשר סכום המס שנוכה במהלך השנה גבוה מהמס שהיה אמור להיות משולם בפועל, בהתחשב בכל הזכויות, הניכויים ונקודות הזיכוי להן זכאי הנישום.
לדוגמה, אם אתם שכירים והמעסיק מנכה מס הכנסה ממשכורתכם בכל חודש, אבל לא לקח בחשבון את כל נקודות הזיכוי שמגיעות לכם (בגין תרומות, הפקדות לפנסיה, השכלה אקדמית וכו’), נוצר מצב שבו שילמתם יותר מדי מס – וזה בדיוק המקרה שבו מגיע לכם החזר מס.
חשוב להבין שהחזר מס אינו “מתנה” מהמדינה אלא השבת כסף ששייך לכם. רשות המסים לא תיזום את ההחזר באופן אוטומטי – עליכם לבקש אותו באופן אקטיבי.
ישנן מספר קבוצות אוכלוסייה שסביר יותר שתהיה להן זכאות להחזרי מס. הנה החמש העיקריות:
שכירים ועצמאים מהווים את הקבוצה הגדולה ביותר הזכאית להחזרי מס. אצל שכירים, הסיבות הנפוצות להחזר הן ניכויי מס גבוהים מדי במקור, החלפת מקומות עבודה במהלך השנה, עבודה חלקית, או אי-ניצול של נקודות זיכוי. עצמאים זכאים להחזרי מס כאשר המקדמות ששילמו גבוהות מהמס הסופי המחושב, או כשלא דרשו את כל ההוצאות המוכרות שלהם.
במיוחד חשוב לציין שאנשים שעבדו רק חלק מהשנה (למשל, התחילו לעבוד באמצע השנה או עזבו עבודה לפני סוף השנה) כמעט תמיד זכאים להחזר, מכיוון שמערכת ניכוי המס מחשבת את המס כאילו אותה הכנסה חודשית התקבלה במשך כל השנה.
קבוצה נוספת שלעתים קרובות זכאית להחזרי מס היא אנשים עם הכנסות מיוחדות או מצבים רפואיים. לדוגמה, נכים זכאים להחזר מס בשיעורים מיוחדים, וכך גם הורים לילדים עם צרכים מיוחדים. בנוסף, אנשים שיש להם הכנסות מהשכרת נכסים, קצבאות מיוחדות, או שקיבלו פנסיה מוקדמת עשויים להיות זכאים להחזרים משמעותיים.
הורים (במיוחד הורים לילדים עם מוגבלויות), אנשים שעברו טיפולים רפואיים יקרים, ומי שמחזיק בביטוחי בריאות פרטיים – כולם עשויים להיות זכאים להחזר מס על ביטוח בריאות או הטבות מס אחרות שלא תמיד מנוצלות.
מעבר לקבוצות האוכלוסייה שצוינו לעיל, ישנן סיבות ספציפיות שעשויות ליצור זכאות להחזר מס:
ישנן מספר דרכים לבדוק אם מגיע לכם החזר מס:
הדרך הפשוטה ביותר היא להשתמש בסימולטור החזר המס שמציעה רשות המסים באתר האינטרנט שלה. הסימולטור מאפשר לכם להזין את נתוני ההכנסות וההוצאות שלכם ומחשב האם מגיע לכם החזר.
אפשרות נוספת היא לבצע בדיקת זכאות להחזר מס באמצעות שירותים מקוונים כמו Wintax Online, המציעים בדיקה ראשונית בחינם ומחשבים עבורכם את פוטנציאל ההחזר.
לבדיקה מדויקת יותר, כדאי להכין את המסמכים הבאים:
טפסי 106 לשנים הרלוונטיות מכל מקומות העבודה, אישורים על הפקדות לפנסיה וקופות גמל, קבלות על תרומות למוסדות מוכרים, אישורים על לימודים אקדמיים ומסמכים רפואיים רלוונטיים אם יש.
לאחר שבדקתם וגיליתם שאתם זכאים להחזר מס, הגיע הזמן להגיש בקשה להחזר מס. ישנן שתי דרכים עיקריות להגשת הבקשה:
טופס 135 – זהו טופס מקוצר המיועד לשכירים עם הכנסות פשוטות. ניתן למלא אותו באופן מקוון באתר רשות המסים או להגיש באופן ידני במשרדי מס הכנסה.
דוח שנתי מלא – לבעלי הכנסות מורכבות יותר, כגון הכנסות מעסק, השכרת נכסים או הכנסות מחו”ל, יש להגיש דוח שנתי מלא (טופס 1301).
המסמכים הדרושים להגשת בקשה להחזר מס כוללים:
טפסי 106 מכל מקומות העבודה, אישורים על הפקדות לקופות גמל ופנסיה, קבלות על תרומות, אישורים רפואיים (אם רלוונטי), אישורי לימודים, וכל מסמך אחר התומך בבקשה להחזר.
חשוב לדעת שיש מגבלת זמן להגשת בקשה להחזר מס – ניתן לדרוש החזרי מס עבור 6 השנים האחרונות בלבד. כלומר, ב-2023 ניתן להגיש בקשות להחזר עבור השנים 2017-2022.
מומלץ לא לחכות עד הרגע האחרון, שכן בכל שנה שחולפת אתם עלולים לאבד את הזכות לדרוש החזר עבור השנה הישנה ביותר. לדוגמה, בתחילת 2024, לא תוכלו יותר לדרוש החזר עבור שנת 2017.
חשוב לציין שזמן קבלת החזר המס מרגע הגשת הבקשה יכול לנוע בין מספר שבועות לכמה חודשים, תלוי בעומס ברשות המסים ובמורכבות הבקשה.
גובה החזר המס תלוי במספר גורמים, כולל גובה ההכנסה, שיעור המס ששולם, נקודות זיכוי שלא נוצלו והוצאות מוכרות. חישוב החזר המס יכול להיות מורכב, אך ישנם כלים מקוונים שיכולים לעזור לכם להעריך את הסכום.
לפי נתוני רשות המסים, סכומי ההחזר הממוצעים נעים בין 1,500 ש”ח ל-8,000 ש”ח, אך ישנם מקרים רבים בהם ההחזרים גבוהים יותר. לדוגמה, הורים עובדים זכאים להחזרי מס גבוהים יותר בשל נקודות זיכוי נוספות, וכך גם סטודנטים ובעלי תארים אקדמיים.
חשוב לזכור שהחזר המס הוא אישי ותלוי במצבו הספציפי של כל אדם. לכן, מומלץ לבצע בדיקה מדויקת לפני הגשת הבקשה.
שאלה נפוצה היא האם כדאי לטפל בהחזר המס באופן עצמאי או להסתייע בשירותיה של חברת החזרי מס.
היתרון בפנייה לחברה מקצועית הוא שיש לה את הידע והניסיון לזהות את כל נקודות הזיכוי וההטבות שמגיעות לכם, כולל כאלה שאולי לא הייתם מודעים אליהן. בנוסף, היא חוסכת לכם את הטרחה והזמן הכרוכים בהתמודדות עם הבירוקרטיה.
מצד שני, חברות אלו גובות עמלה מההחזר (בדרך כלל בין 15% ל-25%), מה שמקטין את הסכום שתקבלו בסופו של דבר. אם מדובר בהחזר פשוט ובסכום נמוך יחסית, ייתכן שעדיף לטפל בכך בעצמכם.
במקרים מורכבים יותר, או כאשר אין לכם זמן או רצון להתעמק בתהליך, שירותים כמו החזר מס אונליין יכולים להיות פתרון אידיאלי שמשלב נוחות ויעילות.
האם כל שכיר זכאי להחזר מס?
לא כל שכיר זכאי באופן אוטומטי, אך רבים זכאים מבלי לדעת זאת. מומלץ לבדוק זכאות, במיוחד אם עבדתם חלק מהשנה, החלפתם עבודה, או יש לכם נקודות זיכוי שלא נוצלו.
כמה זמן לוקח לקבל את החזר המס?
לרוב, התהליך אורך בין חודש לשלושה חודשים מרגע הגשת הבקשה, אך בתקופות עומס (כמו סוף שנת המס) זה עשוי לקחת יותר זמן.
האם אפשר להגיש בקשה להחזר מס לכמה שנים בבת אחת?
כן, אפשר וגם מומלץ להגיש בקשות להחזר עבור כל 6 השנים האחרונות בבת אחת, אם יש לכם את כל המסמכים הדרושים.
האם חייבים לשלם מס על החזר המס שמתקבל?
לא, החזר מס אינו הכנסה חייבת במס. זהו פשוט החזר של כסף ששילמתם ביתר.
מה קורה אם הגשתי בקשה להחזר מס ונדחתה?
אם בקשתכם נדחתה, תקבלו הודעה המפרטת את הסיבות לדחייה. ניתן להגיש השגה על ההחלטה תוך 30 יום.
החזר מס הוא זכות שמגיעה לרבים מאיתנו, אך לצערנו, רבים לא ממשים אותה. חשוב לזכור שמדובר בכסף שלכם שכבר שילמתם, והמדינה חייבת להחזיר לכם אותו אם שילמתם יותר מדי.
אל תתנו לכספכם להישאר בקופת המדינה – בדקו את זכאותכם להחזר מס, במיוחד אם אתם שייכים לאחת הקבוצות שהזכרנו. זכרו שיש לכם זכות לדרוש החזר עבור 6 השנים האחרונות בלבד, כך שאל תדחו את הבדיקה.
בין אם תבחרו לטפל בכך בעצמכם או להסתייע בשירותי החזר מס אונליין, הצעד הראשון הוא לבדוק אם אתם זכאים. כך תוכלו להבטיח שאתם מקבלים את כל מה שמגיע לכם לפי חוק.
הצוות שלנו ב-WINTAX מורכב מיועצי מס מקצועיים ומסורים שסייעו לעשרות אלפי משקי בית בקבלת החזרי מס גבוהים ממס הכנסה. עם שנים של ניסיון וידע עמוק בתחום, הצוות שלנו מתמחה במיצוי כל הזכויות וההטבות על מנת להשיג את התוצאה הטובה ביותר עבור לקוחותינו. אנו גאים להציע שירות אישי, מקצועי ואמין.
רשות המיסים
המוסד לביטוח לאומי
